适老专区

为加强和完善财政支出专项资金管理，强化专项单位责任意识，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）以及《常德市财政局关于印发2017年市本级财政资金绩效管理目标任务的通知》（常财办发〔2017〕19号），湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所受常德市财政局委托对市公共自行车运行维护费项目进行了绩效评价。现将有关情况报告如下： 

一、项目基本情况

（一）项目概况

根据国家住建部《关于做好第二批城市步行和自行车交通系统示范项目有关工作的通知》（建办城函〔2011〕603号），常德市政府2011年召开第45次常务会议，决定建设市城区公共自行车租赁服务系统，项目主管单位为常德市城市管理和行政执法局（以下简称市城管局）。2012年6月，通过公开招标确定常德市七七七运输服务有限公司为建设运营单位。为满足市民日益增长的出行需求，以及适应“三改四化”建设后的常德新形象，2016年6月市城管局与市财政局联合向市政府提交了《关于运营企业自筹资金升级改造市城区公共自行车租赁服务系统有关问题的请示》，获市政府批复同意执行。升级改造工程于2016年10月开始实施，同年12月建成投入运营。

2016年7月市城管局与运营企业七七七公司重新签订了五年期的公共自行车建设和运营服务项目政府采购合同。合同规定从签订之日起五年内每年财政拨付公共自行车运营经费1178万元。预算明细详见附件1。

（二）项目绩效目标

1.项目绩效总目标

积极发展公共自行车租赁系统，按照“政府主导、企业运作”的模式，构建公共自行车租赁服务网络，逐步提高自行车交通整体水平。为进一步完善常德市综合交通管理体制,探索绿色公共交通发展模式，努力构建多层次、一体化、换乘方便的城市公共交通体系。提升常德整体形象，保障城市交通可持续发展。满足市民日益增长绿色出行的需求，并得到广大市民支持和肯定。

2.2016年项目绩效目标

升级改造自行车站点102个，新建站点54个，市城区站点总数达到156个；汰旧换新投入运营3550辆公共自行车（含亲子车350辆），每个站点原则上建设30个锁车桩，建成锁车桩4680个；督促和指导运营企业做好日常运营服务工作，日常维护工作满意度达90分以上；年租车服务达到260万人次，年增长率达20%以上；办卡数量达5万张，增长率达10%以上；为市民提供全天24小时有保障的绿色出行服务。

二、项目单位绩效自评情况

常德市城市管理和行政执法局对2016年常德市本级公共自行车运行维护费项目绩效进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、实施情况、资金管理情况、绩效情况、存在问题及建议等进行了分析说明，自行评价得分98分，自评结果为“优”。

三、绩效评价工作情况

本所接到常德市财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目情况制定了绩效评价方案。根据拟定方案评价小组于2017年5月8日至5月18日，前往市城管局和运营企业进行了现场评价。评价小组采取座谈走访等方式听取情况汇报，查阅收集相关资料，审查账簿凭证。对江北城区、江南城区、柳叶湖区沿街80个站点进行了现场运营检查，发放调查问卷60份，收回有效调查问卷60份。评价小组现场了解专项实施效果及存在的问题，对专项单位进行分析评价，参考市城管局的自评报告，结合现场查看实际情况，从而形成评价结论。

四、绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况

1.项目资金到位情况

2016年市公共自行车运行维护费预算为1178万元，该资金直接由国库拨付给运营企业，资金到位率100%。另本年财政还拨付公共自行车建设经费499.9万元。因绩效评价与财政建设经费的投入分不开，所以本次绩效评价资金总额应为1677.9万元。资金到位情况详见附件2。

2.项目资金使用情况

根据运营企业提供的2016年公共自行车“序时账簿”，统计得出项目资金使用情况如下：

                                           单位：万元

说明：使用总额超财政拨款551.46万元来自于运营企业收取的公共自行车租车押金。

3.项目资金管理情况

市城管局对项目资金设置了专帐专科目进行会计核算，专款专用。市城管局还于2017年1月制定了《常德市公共自行车系统资金安全监管办法》，规范营运企业财务管理，规范押金和赔偿金收支的会计核算，并要求营运企业在升级改造中对占用市民的租车押金，提供资产抵押。

（二）项目实施情况

为了使该项目能够顺利实施，市政府成立市城区公共自行车租赁服务系统建设和管理工作协调领导小组，由市政府分管副市长任组长，市政府分管副秘书长、市城管执法局局长、市规划局局长任副组长，市公安局、市财政局、市人社局、市住建局、市物价局、市园林局、市交警支队、市公用事业局和武陵区政府、常德经济开发区管委会、柳叶湖旅度假区管委会等单位负责人为成员，协调领导小组办公室设在市城管执法局，由市城管执法局分管副局长任办公室主任，主持日常工作。

2013年6月市城管局制定了《常德市公共自行车建设和维护管理办法》，进一步规范运营企业运营行为。为了确保此次升级改造工程质量、进度和安全文明施工，协调领导小组按照基本建设程序以及相关法律法规，对工程的质量、进度、安全和文明施工进行现场监督管理，积极做好与施工方、设计方、监理方、道路权属单位等的协调配合工作；严把安全质量和文明施工关，保证了新公共自行车租赁系统顺利建成。

（三）项目目标完成情况

2016年10月初运营企业开始对全市公共自行车租赁系统进行升级改造，建设于该年12月完成。运营企业首先对102个老站点进行了升级改造，新建了53个站点，共计建成155个公共自行车服务站点，站点建设完成率99.36%。建成锁车桩4586个，汰旧换新投入运营3550辆公共自行车（其中亲子车355辆），超2015年550辆，车辆增长率18.33%。

据统计2016年公共自行车租车服务319万次，超过绩效目标59万次，增长率22.69%；2016年底累计办理自行车卡54600张，超2015年4261张，增长率8.46%。据问卷调查统计，社会公众满意度达89.75分。升级改造工程完成后，租还车服务由原来时间较短的人工值守模式转变为自助租还车模式，新的租赁系统运营为市民提供了全天24小时有保障的绿色出行服务。

（四）项目主要绩效

1.项目的社会效益

常德市公共自行车租赁服务系统项目建设和长效运营是我市一项亲民、惠民、推动常德市两型社会和生态宜居城市建设的重大公益举措。该项目的运行从一定程度上缓解了交通压力，为市民提供了绿色健康的出行方式，改善了城市人居环境，完善了城市综合交通体系，降低了市民的出行成本。

2.项目的生态效益

项目的实施让市民的出行方式绿色环保，对于减少大气污染和能源消耗，改善生态环境有一定意义。2016年公共自行车租车服务319万次，以人均骑行3公里估算，总计骑行达到957万公里。以每100公里10升油耗计算，可节约汽油95.7万升，根据中国碳排放计算指导标准：每节约1升汽油减排2.3千克二氧化碳，可减少220.11万千克的二氧化碳排放。

3.项目的可持续发展

新的公共自行车租赁系统投入运营后，用户数和租车次数都有很大的提升。根据公共自行车租赁系统实时数据显示，截止2017年5月12日公共自行车总用户数已达14.57万，其中租车卡用户3.88万，手机租车用户10.69万，本年累计租车已达512万次。据此推算2017年公共自行车租车次数将达到1200万人次，随着建设力度的增加，运营维护质量的提高，预测近三年租车增长率将达20%以上，这对缓解城市交通，节能减排起到了长远积极作用。

公共自行车租车系统已成为生态宜居文明城市的“标配”，项目对我市进一步塑造生态宜居文明城市形象将起到了积极意义。现今常德市城市功能不断完善，城市公用事业迅速发展，城市综合治理不断加强，人居条件不断改善。整洁的市容、干净的河道、文明的人车出行，这些细节让人们感受着城市文明建设带来的生活愉悦。

五、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分81分，评价结果为“良”。得分扣分情况详见附件3。

六、存在的问题

（一）项目管理存在的问题

1.没有制订相应的业务管理制度。建成新的公共自行车租赁系统后没有及时制订与之相适应的业务管理制度，以前的业务管理制度已明显不适用于新的运营模式。

2.未按程序对新系统的建成组织验收。按新签订的合同约定，建设工作完成后至试运行一个月内经运营方申请，市城管局会同市财政局和市规划局按合同的相关条款组织验收。绩效小组所见并非三方出具的验收报告，不符合相关规定。

3.对运营企业考核不到位。2016年新签订的采购合同规定市城管局每月必须对运营企业的管理服务质量进行考核。市城管局每月运行考核不到位，考核记录不齐全，也没有与运营维护费挂钩，还是按以往惯例，按季度提前预付运营维护费。

4.对公共自行车系统资金安全监管不到位。市城管局虽对项目资金制定了监管方法，但并没有监管到位。据我们对运营企业的调查询问，运营企业没有安排专职会计，没有设置专项资金会计账簿，没有按要求建立押金和损坏赔偿维修费用收支台账，且运营企业提供的公共自行车“序时账簿”前后出入很大。因缺乏相应的会计凭证而无法证明其真实性，由此我们对运营企业提供的公共自行车“序时账簿”的真实性表示怀疑。

5.押金管理存在一定的安全隐患。对运营企业在建设过程中占用租车押金，市城管虽要求其提供了资产抵押，但仅收存了一份房产证原件，并没有办理实质性的质押手续。据我们走访了解到，运营企业内部曾出现过员工伪造单据骗取押金10万元的事故。目前押金规模已达1200多万元，如此大额押金由财务管理不规范的运营公司管理存在严重的安全隐患。

（二）项目建设存在的问题

1.站点设置不均衡，站点及车辆数量不够，影响市民使用热情。站点的排布应更多的考量全市的整体分布，在各个街区合理安排相应数量的站点，以保证该项目能够让全市居民均受益，而不是让站点过分集中在市中心，造成资源分布失衡。

2.新老公共自行车租赁系统没有完成无缝对接。根据建设运营合同规定，新系统在建设过程中，应保证老系统稳定经营，并实现新老系统的无缝对接。但据调查显示在新系统建设期内，老系统并没运行，对市民出行有一定影响。

（三）项目运营存在的问题

1.运营公司调度能力不足，应对借还车潮汐现象的措施不够到位。由于站点分布不平衡，部分站点运营量大，时常出现满桩或者是空桩的情况，运营公司对此处理力度不够，调度不及时。据调查，市民对此意见较大。

2.运营企业服务质量有待提高，设施设备日常管理还需加强。据问卷调查，有少数市民反映：自行车质量欠佳，有的车骑行时燥音很大，站点的坏车修理不及时；系统不稳定，刷卡不灵敏；站点卫生欠佳,备用车辆放置不整齐，影响市容市貌；办理退卡程序复杂，运营方还额外收取10元手续费。

3.自行车使用频率偏低。目前平均每天使用公共自行车的市民约3万多人次，相对于其他城市而言，使用频次略低。调查数据显示，使用者每周使用的次数不超5次的比例为65%，每次使用的时间大多在1小时之内。除天气因素影响大众使用公共自行车外，车辆不够、骑行目的地无站点等是主要原因。

4.有违设立公共自行车项目的初衷。根据立项文件精神，公共自行车租赁服务为公益事业，市财政对系统建设和运营给予投资。运营企业利用政府投资平台，采用共享单车的收费方式盈利，且未纳入财政监管，公益性低于设立初衷。

（四）项目预算管理方面存在的问题

1.未根据运营情况的变化，及时调整公共自行车运营维护费的预算。如财政每年预算表中的1.5万元“乘车意外伤害保险”科目，实际情况是此项早在项目建成之初因不好操作、不好界定等原因从未实施，而此预算资金一直每年下拨给运营公司。“车库租金”科目预算为24个车库，按每年1万元/个的标准，每年下拨运营企业24万元。我们通过调查走访了解到，运营公司无需租用车库，实际也没有租用。还有预算中抵减“广告收入”这一项，严重与市场行情不符，自行车站点由开始50个到100多个，站点的广告收入始终每年仅抵减运营维护费16万元，估值太低。

2.增加了收费模式，而未相应减少运营维护费用预算。现在公共自行车运营增加了新的收费使用模式，收费方式与共享单车相同，即每骑行半小时收费0.5元，根据我们对运营企业的调查走访，以8万手机租车用户一年租车50次计算，预测运营公司在2017年此项收入将达200万元以上。随着站点的增多自行车投放量的增大，以及市民健康环保意识的增强，该收入将会逐年上涨。

七、相关建议

（一）加强对运营企业的监管

1.科学制订与新系统新运营模式相适应的业务管理制度，并严格实施监管到位。

2.建议市城管加强对运营企业的日常监管。完善运维质量考核办法，明确服务质量考核标准；严格落实每月对运营企业的管理服务质量的考核，考核结果与当月运营经费挂钩。

3.根据现实情况重新制定相适应的《公共自行车系统资金安全监管办法》，要求运营企业配备合格的财务人员，依规设置常德公共自行车建设和运营专项资金会计账簿，建立押金收支和租车计费收入台账。市城管局严格落实检查，检查不到位可与运营经费挂钩。加强对租车押金的管理，建议市城管局从2017年8月开始办理资金质押手续或者设立财政专户存放公共自行车押金。

（二）完善建设机制

1.建议市城管局进一步完善公共自行车建设管理机制，做好站点规划工作，优化站点设置。建议事先在政府公共网站征求市民站点建设意见，合理增设站点及自行车数量，满足大众对公共自行车的需求。建议适量增加骑行率高的市内景点及高校的站点设置。

2.建议市城管局完善项目建设长效协调管理机制，协助运营企业做好相关单位及门面经营户的沟通协调工作，积极推动全市公共自行车平台建设。

3.由于运营企业在升级改造过程中未保证新老系统的无缝对接，建议扣除相应月份的运营维护经费。

（三）督促运营企业提高服务质量

1.增强调度力量，及时缓解潮汐现象，为市民提供更好的便利服务；同时完善调度系统，提高大众租车成功率。

2.督促运营公司加强数据分析应用，加强设备维护质量监管，有效落实设备日常管理和维护责任；进一步提升公共自行车服务质量，及时维护和检修，提高故障处理速度；安排服务人员定时对站点进行清洁打扫及备用车辆整齐摆放；增加办卡退卡服务点；减少退卡程序，取消运营企业违规收取手续费的行为。

3.加大使用公共自行车健康出行的宣传力度。倡导“绿色出行，低碳环保”的理念，结合“中国城市无车日”等活动，营造低碳绿色出行的良好氛围，让市民爱上骑行。加强项目信息宣传，提升市民知晓度，提高公共自行车使用效率。

4.建议运营企业增设监控设施，打击破坏公共自行车不文明行为，加大处罚力度的同时广泛宣传呼吁市民爱护公共自行车。

5.基于社会公众对公共自行车项目的满意度达89.75分，大部分的市民还是非常认可这个项目，所以建议保留运营收费服务方式。

（四）预算管理方面的建议

1.对于往年未根据运营情况的变化，而多付的运营维护费，建议从本年的维护费中调减回来。合理估算站点广告收入，资产性收入实行收支两条线管理。

2.建议运营企业设立租车计费收入专户，财政每月根据此专户的收入总额按约定比例抵减当月运营维护经费的投入。

3.建议市财政局与市城管局积极学习借鉴桂林市公共自行车项目的建设管理经验，完善相关协议和管理制度，达到财政资金使用效益最大化。

湖南天平正大会计师事务所

2017年6月26日